На главную Карта сайта Контакты
г.Санкт-Петербург, Б.Сампсониевский пр. 32, офис 4В-333

Главная » Все о страховых взносах » Полезные статьи » Ставки страховых взносов на 2016 год

Ставки страховых взносов на 2016 год

смотри ставки 2010г, 2011г, 2012г., 2013, 2014, 2015 2017

КБК, Срок сдачи индивидуальных сведений и СЗВ-М на 2016г.

С 1 апреля 2016г. вводится новая форма отчетности СЗВ-М

Федеральным законом от 29.12.2015 г. № 385-ФЗ «О приостановлении действия отдельных положений законодательных актов Российской Федерации, внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и особенностях увеличения страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии и социальных пенсий» с 1 апреля 2016 года вводится для страхователей новая форма отчетности в ПФР.

Страхователь ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом – месяцем, представляет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, которые заключили договора гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о страховых взносах начисляются страховые взносы) следующие сведения:

1) Страховой номер индивидуального лицевого счета;

2) Фамилию, имя, отчество;

3) Идентификационный номер налогоплательщика.

С учетом выходных (праздничных) дней первую отчетность необходимо представить не позднее 10 мая 2016 года.

Обращаем внимание, что за непредставление страхователем в установленный срок либо представление им неполных и (или) недостоверных сведений, к такому страхователю применяются финансовые санкции в размере 500 рублей в отношении каждого застрахованного лица.

Взыскание указанной суммы производится органами Пенсионного фонда Российской Федерации в порядке, аналогичном порядку, установленному статьями 19 и 20 Федерального закона от 24.07.2009г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

Форма представления отчетности, утвержденная Постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п "Об утверждении формы "Сведения о застрахованных лицах"

Формат данных сведений о застрахованных лицах, утвержденный Распоряжением Правления ПФР от 25.02.2016 N 70р "Об утверждении формата данных сведений о застрахованных лицах" для представления отчетности в электронном виде.

Результатом приема отчетности является протокол приема отчетности, формируемый ПФР.

 Основные изменения с 1 января 2016 года:

 

1. С 1 января 2016 г. с сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица (по трудовым или гражданско-правовым договорам (подряда, услуг)), превышающих 796 000 рублей, нарастающим итогом с начала расчетного периода, страховые взносы не взимаются ( Постановление Правительства РФ от 26.11.2014 № 1265 "О предельной величине базы для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 1 января 2016 г.").

Примечание: При исчислении страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий работодателей, имеющих рабочие места на вредных и опасных производствах, положение по ограничению базы для начисления страховых взносов не применяется.

Взносы
Предельный размер базы
Обязательное пенсионное страхование (ПФР)
796 000
Обязательное социальное страхование (ФСС)
718 000
Обязательное медицинское страхование (ФФОМС)
Предельный размер отменен, взносы взимаются со всей зарплаты по установленному для организации тарифу

2. С 2015 года сумму страховых взносов, подлежащую перечислению в соответствующие государственные внебюджетные фонды, работодатели должны определять точно – в рублях и копейках.

3. С 2015 года с выплат иностранным гражданам и лицам без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов), временно пребывающим на территории РФ, начисляются пенсионные взносы вне зависимости от срока действия заключенных трудовых договоров.

4. С 2013 года введен доп.тариф страховых взносов в ПФР для работодателей, имеющих рабочие места с вредными и опасными производствами. Доп. тарифы применяются в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на видах работ, указанных в пунктах 1 и 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

В соответствии с законом условия труда по степени вредности и (или) опасности подразделяются на четыре класса (ФЗ от 28.12.2013г. № 426-ФЗ):

  • оптимальные (1 класс),
  • допустимые (2 класс),
  • вредные (3 класс)
  • опасные (4 класс).

Чем более опасные или вредные условия труда, тем более высокий доп. тариф страховых взносов необходимо будет уплачивать работодателю в Пенсионный фонд России.

Оценку условий труда и аттестацию рабочих мест проводит комиссия из представителей организации работодателя не реже одного раза в 5 лет.

Результаты аттестации рабочих мест по условиям труда, применяются при определении размера доп.тарифов страховых взносов в ПФР до 31 декабря 2018 года включительно.

При исчислении страховых взносов по доп.тарифу для отдельных категорий работодателей, имеющих рабочие места на вредных и опасных производствах, положение по ограничению базы для начисления страховых взносов не применяется.

  • Если специальная оценка условий труда не проводилась, действуют дополнительные тарифы страховых взносов указанные в Таблице 1;

 

  • Если специальной оценкой условий труда проводилась и установлен класс условий труда, действуют дополнительные тарифы страховых взносов указанные в Таблице 2.

 Дополнительные тарифы страховых взносов в случае, если специальная оценка условий труда не проводилась


Таблица 1

Год

Дополнительный тариф страхового взноса в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу лиц, указанных

в пп. 1 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ

в пп. 2 - 18 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ

2015 год

и последующие годы

9,0%

солидарная часть тарифа страховых взносов

6,0%

солидарная часть тарифа страховых взносов

Дополнительные тарифы страховых взносов, если специальной оценкой условий труда установлен класс условий труда

 

Таблица 2

 

Класс условий труда

Подкласс

условий труда

Дополнительный тариф страхового взноса

Опасный

4

8,0%

солидарная часть тарифа страховых взносов

Вредный

3.4

7,0%

солидарная часть тарифа страховых взносов

3.3

6,0%

солидарная часть тарифа страховых взносов

3.2

4,0%

солидарная часть тарифа страховых взносов

3.1

2,0%

солидарная часть тарифа страховых взносов

Допустимый

2

0,0%

солидарная часть тарифа страховых взносов

Оптимальный

1

0,0%

солидарная часть тарифа страховых взносов.

 

 

Ставки страховых взносов в 2016 году

Пенсионный фонд Российской Федерации Фонд социального страхования Российской Федерации Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
В пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов    
 Организации, ИП, физические лица, не ИП  на общем режиме налогообложения (статья 58.2)
22,0 10 2,9 5,1

Часть 1 Статьи 58.3

Дополнительные тарифы страховых взносов для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на видах работ, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", применяются с 1 января 2013 года следующие дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, за исключением случаев, установленных частью 2.1 статьи 58.3

(Комментарий к статье 58.3 в письме ПФР от 30.12.2013 № НП-30-26/20622)

9,0      

Часть 2 Статьи 58.3

Дополнительные тарифы страховых взносов для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на видах работ, указанных в подпунктах 2 - 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", применяются с 1 января 2013 года следующие дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, за исключением случаев, установленных частью 2.1 статьи 58.3

(Комментарий к статье 58.3 в письме ПФР от 30.12.2013 № НП-30-26/20622)

6,0      

Часть 2.1 Статьи 58.3

Взамен установленных в частях 1 и 2 статьи 58.3 дополнительных тарифов,
в зависимости от установленного по результатам специальной оценки условий труда, проводимой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, класса условий труда применяются следующие дополнительные тариф

(Комментарий к статье 58.3 в письме ПФР от 30.12.2013 № НП-30-26/20622)

 

8,0% (Оценка 4)
7,0% (Оценка 3.4)
6,0% (Оценка 3.3)
4,0% (Оценка 3.2)
2,0% (Оценка 3.1)
0,0% (Оценка 2)
0,0% (Оценка 1)

     
    Плательщики применяющие УСН и ЕНВД (Организации, ИП и физические лица, не являющиеся ИП), за исключением плательщиков страховых взносов, указанных в статьях 58 и 58.1
22,0 10,0 2,9 5,1
Организации, имеющие статус резидента технико-внедренческой зоны          (ст.58 ч.1 п.4-6)
8,0   2,0 4,0
Организации и ИП применяющие УСН с основным видом деятельности перечисленным в ст.58 ч.1 п.8
20,0   0,0 0,0
Экипаж судов (ст.58 ч.1 п.9)
0,0   0,0 0,0
Для аптечных, некоммерческих, благотворительных организаций   (ст.58 ч.1 п.10-12)
20,0   0,0 0,0
ИП на Патентной системе налогообложения (ст.58 ч.1 п.14)
20,0   0,0 0,0

Участники проекта Сколково (ст. 58.1)

14,0   0,0 0,0
Для плательщиков страховых взносов, получивших статус участника свободной экономической зоны в соответствии с Федеральным законом "О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя" (ст.58.4)
 6,0    1,5  0,1

Для плательщиков страховых взносов, получивших статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом "О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации" (ст. 58.5)

(на территориях субъектов Российской Федерации, входящих в состав Дальневосточного федерального округа и моногородов (ФЗ от 29 декабря 2014 года N 473-ФЗ)

6,0   1,5 0,1

Для плательщиков страховых взносов, получивших статус резидента свободного порта Владивосток в соответствии с Федеральным законом "О свободном порте Владивосток"  (статья 58.6)

 

6,0   1,5 0,1